Ter uma agência de turismo é lidar todos os dias com repasses, comissões, consolidadoras e margens apertadas.
Por isso, entender como funciona o Simples Nacional para agências de turismo é essencial para pagar o imposto certo e manter o negócio saudável.
A Asbem é uma Contabilidade especializada em agências de turismo de todo o Brasil e vamos explicar quanto você paga de imposto no Simples e quando vale a pena mudar de regime.
Agência de turismo pode optar pelo Simples Nacional?
Pode, e na maioria dos casos é o regime mais vantajoso para pequenas e médias agências.
O Simples Nacional foi criado justamente para simplificar a vida das empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Ao entrar nesse regime, todos os tributos federais, estaduais e municipais são reunidos em uma única guia mensal (DAS).
Para as agências, essa simplificação é uma vantagem enorme, principalmente quando a estrutura é enxuta e o dono ainda está envolvido diretamente nas vendas e no atendimento.
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Qual é a média de imposto que uma agência de turismo paga no Simples Nacional?
As agências de turismo que atuam como intermediadoras (ou seja, que recebem comissões sobre a venda de pacotes, passagens e hospedagens) estão enquadradas no Anexo III do Simples Nacional.
É esse anexo que define as faixas de faturamento e as alíquotas aplicáveis.
Veja como funciona:
| Faixa | Receita Bruta (últimos 12 meses) | Alíquota Nominal | Parcela a Deduzir (R$) |
| 1ª faixa | Até R$ 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª faixa | De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 11,20% | 9.360,00 |
| 3ª faixa | De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 13,50% | 17.640,00 |
| 4ª faixa | De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 16,00% | 35.640,00 |
| 5ª faixa | De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 21,00% | 125.640,00 |
| 6ª faixa | De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 33,00% | 648.000,00 |
Mas essa alíquota é nominal.
Na verdade, o cálculo da tributação para agências de turismo é feito com base na alíquota efetiva, que considera a parcela a deduzir e o faturamento acumulado.
O resultado costuma variar entre 6% e 15%, dependendo da faixa de faturamento da empresa.
Vamos a um exemplo prático:
Suponha que sua agência tenha faturado R$1,2 milhão nos últimos 12 meses, e sua comissão mensal média seja de R$15 mil.
Com base na fórmula do Simples, a alíquota efetiva seria próxima de 6%, resultando em um imposto de R$900,00 no mês.
Pago imposto sobre o valor total do pacote ou só sobre a minha comissão? Ou sobre a taxa do meu serviço?
Você paga imposto apenas sobre a sua comissão, quando a sua empresa vende através de consolidadoras/operadoras, e não sobre o valor total do pacote vendido.
Quando a sua empresa faz vendas de passagens diretas, sem a necessidade de consolidadoras e operadoras, você também paga o imposto sobre a sua taxa de serviço considerada “lucro” da operação, e não sobre o valor total vendido da passagem
Essa regra é muito importante porque evita que o imposto seja cobrado sobre valores que não pertencem à sua empresa.
É justamente por isso que o Simples Nacional costuma ser bem adequado para agências de intermediação, em que o ganho vem das comissões.
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Quais impostos já estão incluídos no Simples Nacional?
No Simples, você paga uma guia única (DAS) que já inclui praticamente todos os tributos:
IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, ISS e a contribuição previdenciária patronal (CPP).
Em outras palavras, você não precisa se preocupar com cada imposto separadamente.
O cálculo é automático, feito com base na sua receita declarada mensalmente, e o próprio sistema do Simples indica o valor exato da guia.
Quando o Simples Nacional deixa de ser vantajoso para uma agência de turismo?
O Simples deixa de compensar bem antes de a empresa chegar ao limite de faturamento de R$ 4,8 milhões.
A explicação está na progressividade das alíquotas: quanto maior o faturamento, maior a alíquota efetiva.
E, a partir de determinado ponto, o imposto pago se aproxima do que seria cobrado no Lucro Presumido.
De um modo geral, quando a agência passa da faixa de R$ 1 milhão por ano, já vale a pena comparar os dois regimes.
Alguns sinais de que o Simples pode estar pesando mais do que deveria:
- as comissões representam uma fatia pequena em relação ao faturamento total;
- os custos fixos são altos, com equipe e estrutura robustas;
- ou a empresa atua de forma mista, vendendo pacotes próprios e intermediações.
Nessas situações, o Lucro Presumido pode se tornar mais equilibrado, principalmente quando o lucro líquido é alto e a folha de pagamento tem peso menor.
Na Asbem, esse diagnóstico é feito com base nos números reais da operação, simulando quanto sua agência paga hoje no Simples e quanto pagaria em outro regime.
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Como a Asbem ajuda agências de turismo a pagar menos imposto e ter mais controle financeiro
A Asbem é uma contabilidade que atua lado a lado com agências e operadoras de turismo, entendendo na prática como funciona o fluxo de comissionamento, os repasses aos fornecedores e as particularidades de cada cidade na cobrança dos impostos.
Nós cuidamos de todo o enquadramento no Simples Nacional, da emissão correta das notas de comissão e do acompanhamento fiscal para que sua agência pague apenas o que realmente deve, com total segurança e transparência.
Se você quer entender quanto sua agência pode economizar com uma estrutura contábil especializada, fale com um especialista da Asbem e veja como podemos ajudar seu negócio a crescer com organização e previsibilidade.
